Trabajo final de posgrado (Especialización en Contabilidad Superior y Auditoría) -- Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina, 2017.

Bibliografía: p. 50-52

Analizar las diferentes responsabilidades impuestas a los sujetos obligados, en especial al profesional en ciencias económicas respecto al delito de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. Como así también analizar con que herramientas cuenta para hacer frente a las mismas. Del análisis de los resultados surge que las consecuencias del lavado de activos son muy graves porque impactan en el sistema socioeconómico de todos los países. Así surge la necesidad de contar con normas y regulaciones a nivel nacional como internacional, estructuras y controles eficaces. Y de esta manera impulsar un alto nivel de cooperación y compromiso de los sectores públicos y privados y de la ciudadanía en general. El rol de sujeto obligado trae aparejado para el profesional muchas responsabilidades y riesgos de alto impacto. Se hace mención especial al deber de informar aquellas operaciones sospechadas de ocultar el delito del lavado de activos a la UIF. Es por ello que juegan un papel fundamental las
diferentes herramientas a las que puede recurrir para cumplir con esas obligaciones. Entre ellas, las más importantes son el principio conocido como “conozca a su cliente” y la matriz de riesgos.