000			02904nam a22002777a 4500
999			_c28332 _d28332
005			20220410000315.0
007			cr |||||||||||
008			200219s2019 ag_|||||om||| 00| 0 spa d
040			_aarcduce _carcduce
100	1		_914220 _aAlarcón, Melisa Gisela
245	1	0	_aLavado de activos en cooperativas y mutuales. _bUna mirada a las políticas argentinas / _cMelisa Gisela Alarcón. _h[recurso electrónico]
260			_aCórdoba, Argentina : _bs.n., _c2019
300			_a1 recurso en línea (72 p.)
502			_aTrabajo final de posgrado (Especialización en Contabilidad Superior y Auditoría) -- Universidad Nacional de Córdoba. Facultad de Ciencias Económicas; Argentina, 2019.
504			_aBibliografía: p. 63-65
520	3		_aEl objetivo de este trabajo final es analizar el lavado de activos en Cooperativas y Mutuales, tomando como base las políticas argentinas para la prevención del mencionado delito. Del análisis de los resultados surge que: si bien el lavado de activos ha sido un fenómeno que preocupa a la comunidad en general desde hace bastante tiempo, se ha incrementado notablemente en la actualidad. Existe una necesidad de encarar acciones y dictar normativas a niveles nacional e internacional; no es sólo responsabilidad de un país sino de la comunidad internacional en su conjunto. La legislación argentina hace recaer sobre las cooperativas y mutuales, deberes administrativos cuyo incumplimiento es duramente sancionado. No se trata de un llamado a colaborar en la lucha contra el lavado de dinero; se imponen obligaciones que deberían recaer sobre los funcionarios públicos encargados de controlar. Se debe enfatizar la importancia de elaborar un plan de capacitación periódico a nivel institucional tanto para cooperativas como para mutuales que permita abordar las medidas en materia de LA y FT. Sumado a lo anterior, es de suma importancia la toma de conciencia por parte de los profesionales, futuros graduados, Universidades y toda institución que regula la profesión, de la responsabilidad a asumir ante la sociedad y hacer que la imagen del contador público sea la de una persona confiable, ética y cuyo trabajo refleje calidad profesional. La función de controlar y prevenir el lavado y encubrimiento de activos de origen delictivo es una tarea mucho más apropiada para ser llevada a cabo por el Estado Nacional en lugar de profesionales independientes en su desempeño en la actividad privada. Muchas veces el cumplimiento de las obligaciones lo coloca en situaciones delicadas y puede verse desprotegido.
650		4	_aLAVADO DE DINERO _92465
650		4	_92275 _aCOOPERATIVAS
650		4	_aMUTUALISMO _92653
650		4	_94917 _aSOLIDARIDAD
651		4	_952 _aARGENTINA
653		4	_aBLANQUEO DE FONDOS
856	4		_uhttp://hdl.handle.net/11086/14388 _yRepositorio digital UNC
942			_2ddc _cTFP
945			_aCRA _c2020-02-19